Казань
+7 (843) 221-72-62
kazan@akl16.ru
Заказать звонок
Отправить заявку
О лизинге
Что такое лизинг Преимущества лизинга Кредит или Лизинг История лизинга Закон о лизинге Часто задаваемые вопросы

Часто задаваемые вопросы

С чего начать, чтобы получить имущество в лизинг?
Направить в лизинговую компанию заявку на лизинг на фирменном бланке предприятия за подписью ответственного лица и с печатью организации. В заявке должны быть указаны наименование, количество единиц, цена имущества, наименование поставщика, срок лизинга и предполагаемый размер аванса (форму заявки можно скачать с официального сайта лизинговой компании).

Что может быть предметом лизинга?
Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.
Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

В чем заключаются налоговые льготы при использовании лизинга?
При начислении амортизации в налоговом учете по лизинговому имуществу можно применять ускоренную амортизацию с коэффициентом не более 3-х, что дает возможность лизингополучателю сэкономить на налоге на имущество. Лизинговые платежи включаются в состав прочих расходов, что позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль лизингополучателя. НДС, включенный в каждый лизинговый платеж, принимается лизингополучателем к вычету в полном объеме. Таким образом, лизинговая схема очень удобна для оптимизации налогообложения предприятий и быстрого обновления основных средств.

Что такое коэффициент ускорения, применяемый при лизинге?
На основании закона «О лизинге» к норме амортизации имущества, передаваемого по договору лизинга, может применяться коэффициент ускорения до 3-х включительно. Его применение позволяет лизингополучателю быстрее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров или услуг.

Какой срок действия договора лизинга?
Срок действия договора лизинга от 12 до 36 месяцев, в индивидуальном порядке возможно увеличение срока.

Можно ли сделать сделку длиннее?
Оптимальный срок договора лизинга определяется исходя из сроков амортизации объекта лизинга. Как правило, это составляет от одного года до трех лет. Это объясняется тем, что в течение этого периода обычно достигается полная амортизация объекта лизинга с использованием коэффициента ускоренной амортизации, равного 3. Увеличение срока повлечет удорожание сделки, так как лизингодатель будет медленнее гасить кредит и соответственно платить больше процентов Банку. Кроме того, сроки лизинговых сделок в значительной мере определяются срочностью доступных на сегодня коммерческих кредитных ресурсов. При наличии бизнес-плана и хорошем финансовом положении лизингополучателя срочность сделки может составлять до 5 лет.

Какой минимальный срок договора лизинга?
Минимальный срок договора лизинга — 1 год

Какова минимальная стоимость предмета лизинга?
Минимальная стоимость предмета лизинга 250 000 рублей.

Какой необходим минимальный размер аванса по лизингу?
Минимальный размер аванса составляет от 20 % стоимости предмета лизинга, с возможностью уменьшения в индивидуальном порядке.

Какой может быть максимальный размер авансового платежа?
Максимальный размер аванса составляет от 49 % стоимости предмета лизинга

Зачем нужен аванс?
Получение авансового платежа от клиента является нормальной практикой для всех без исключения лизинговых компаний. Аванс имеет несколько функций. Во-первых, он необходим для подтверждения серьезности намерений лизингополучателя участвовать в сделке. Во-вторых, аванс способствует уменьшению суммы кредита, предоставляемого кредитором лизинговой компании для оплаты имущества, что удешевляет сделку в части процентных платежей. И, наконец, аванс позволяет снизить риски по сделке.

Какой у Вас «Процент по лизингу»?
Этот вопрос задается едва ли не чаще других. Соотношение стоимости имущества и общей суммы договора лизинга могут значительно варьироваться от срока лизинга и срока изготовления оборудования, типа имущества и его амортизационной группы, обеспечения по сделке, суммы сделки и прочих параметров. Поэтому, после получения спецификации, компания АКИ-ЛИЗИНГ предоставляет клиенту ценовые предложения для изучения, и дает более детальное объяснение. Нередко проценты по лизингу пытаются сравнить с процентами по кредиту, что изначально неверно. Так как при сравнении не учитываются преимущества лизинга и в первую очередь его экономическая эффективность. В действительности затраты на приобретение имущества с помощью лизинга на 10-20% ниже чем при покупке за счет собственных или кредитных средств.

Чем отличается процентная ставка по договору лизинга, выражаемая в годовых процентах, от годового удорожания предмета лизинга?
Отличие существенное, но часто в практике происходит подмена этих двух понятий недобросовестными лизингодателями, что негативно влияет на выбор лизингополучателем лизинговой компании. Так, среднегодовое удорожание предмета лизинга – это соотношение стоимости имущества и общей суммы договора лизинга к сроку лизинга. А процентная ставка по договору лизинга – это процентная ставка по кредитному договору, по которому лизинговая компания получает денежные средства для финансирования операции.

Чем лизинг выгоднее кредита?
- не требуется дополнительного залога, так как залогом является сам объект лизинга;
- уменьшается налог на прибыль, так как лизинговые платежи относятся на себестоимость;
- НДС принимается в зачет согласно графика лизинговых платежей;
- применяется ускоренная амортизация объекта лизинга;
- уменьшается налог на имущество;
- объект лизинга не может быть описан налоговой инспекцией и передан третьим лицам;
- в процессе лизинга объект лизинга не подлежит переоценке.

Кто страхует имущество?
Страхование имущества является обязательным условием лизинговой сделки. Оплату страховых услуг может осуществлять как лизингодатель, так и лизингополучатель по договоренности. В тоже время выбор страховой компании осуществляется лизингодателем.

Кто платит налог на имущество?
В том случае, если имущество в течение действия договора лизинга находится на балансе лизинговой компании, налог на имущество выплачивает лизинговая компания, если имущество в течение действия договора лизинга находится на балансе лизингополучателя, то налог на имущество выплачивает лизингополучатель.

На кого из сторон сделки регистрируются транспортные средства, являющиеся предметом лизинга? Кто уплачивает транспортный налог?
Обязанность по регистрации и прохождению технического осмотра имущества закреплена в договоре лизинга. Существует два основных варианта регистрации:
1) Транспортное средство, являющееся предметом лизинга, регистрируется за лизинговой компанией до окончания срока действия договора лизинга. Транспортный налог уплачивает лизинговая компания.
2) Транспортное средство, являющееся предметом лизинга, временно (до окончания срока действия договора лизинга) регистрируется за лизингополучателем – как фактическим владельцем и пользователем. При этом все регистрационные действия осуществляет лизингополучатель от своего имени на основании доверенности, выданной лизинговой компанией.
В паспорте транспортного средства указывается, что его собственником является лизинговая компания, а фактическим владельцем и пользователем выступает лизингополучатель. ПТС остается на хранении у собственника, т.е. у лизинговой компании, а лизингополучатель, как фактический владелец и пользователь, эксплуатирует транспортное средство на основании свидетельства о регистрации. Срок действия данного свидетельства – до окончания срока действия договора лизинга. Транспортный налог, согласно требованиям действующего законодательства, уплачивает именно фактический владелец и пользователь транспортного средства – т.е. лизингополучатель.

Документы, позволяющие Лизингополучателю управлять имуществом (автотранспорт, спецтехника), переданным по договору лизинга?
При управлении имуществом, переданного в пользование и владение на основании договора лизинга, водитель-лизингополучатель должен иметь при себе копию договора лизинга, заверенную лизинговой компанией или доверенность на управление, выданную лизинговой компанией, путевой маршрутный лист, выписанный организацией-лизингополучателем, свидетельство о регистрации автомобиля и др. документы, связанные с управлением имущества.

Каковы требования к лизингополучателю?
Юридическое лицо должно вести свою деятельность не менее 1 года, индивидуальный предприниматель - не менее 3 лет. У компании должны быть текущая или прогнозируемая выручка, достаточная для выплат лизинговых платежей. Если компания вновь образована или объем выручки недостаточен для выплат лизинговых платежей, то другое юридическое лицо, имеющее достаточный объем выручки и существующее не менее 1 года, может выступить поручителем. Физическое лицо (не зарегистрированное как предприниматель) не может быть лизингополучателем, поскольку согласно Закону о лизинге предмет лизинга должен использоваться для предпринимательской деятельности.

Возможно ли предоставление имущества в лизинг развивающейся компании?
Конечно, наиболее привлекательные условия лизинга предоставляются компаниям, которые ведут свой бизнес более одного года, имеют удовлетворительную кредитоспособность и финансовую состоятельность, однако новые и развивающиеся предприятия также могут приобрести имущество в лизинг. В случае с недавно созданным предприятием особое внимание уделяется бизнес-плану проекта, а также дополнительному обеспечению обязательств клиента, например, залогу имущества или поручительству юридического лица.

Могут ли оформить покупку в лизинг дочерние или связанные компании организации-заказчика?
Да могут. При рассмотрения заявки наших заказчиков лизинговая компания комплексно оценивает весь бизнес покупателя. Принимается во внимание бухгалтерская и управленческая отчетность компании.

Необходимо ли дополнительное обеспечение сделки со стороны лизингополучателя?
В том случае, если предмет лизинга удовлетворяет всем условиям, перечисленным выше и финансовое состояние лизингополучателя удовлетворительное, то единственным обеспечением по сделке выступает аванс со стороны лизингополучателя в размере 20 - 30 % от первоначальной суммы инвестиций. Если предмет лизинга уникален, низколиквиден, недемонтируем и т.д., либо у лизингополучателя нет необходимой суммы денежных средств на первоначальный взнос, в качестве дополнительного обеспечения по сделке могут выступать:
- материальный залог имущества;
- поручительство третьих лиц.

Возможно ли досрочно выкупить имущество в свою собственность?
Возможно по согласованию сторон. В этом случае лизингополучатель выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости, которая значительно ниже первоначальной.

Как уплачивается выкупная цена предмета лизинга?
Данная сумма может быть включена равными долями в состав лизинговых платежей либо включена в состав в последний лизинговый платеж.

Можно ли заключить второй договор лизинга до окончания срока действия первого договора?
Можно.

Как можно удешевить сумму договора лизинга?
Удешевление суммы договора лизинга возможно за счет следующего:
Увеличение размера авансового платежа.
За счет увеличения месячных лизинговых платежей. В данном случае применяется ускоренная система гашения тела кредита, что приводит к уменьшению процентных платежей.


При наличии возможности лизинговая компания может по просьбе клиента заключить договор поставки с производителем напрямую, чтобы снизить лишние наценки.

Когда начинают платить лизинговые платежи?
Авансовый платеж Лизингополучатель перечисляет до приобретения имущества. Регулярные лизинговые платежи начинаются со следующего месяца после подписания соответствующего акта приема - передачи имущества.

Возможно ли составить индивидуальный график уплаты лизинговых платежей?
Да, возможно. Существует несколько видов стандартных графиков уплаты лизинговых платежей: убывающий, равномерный (аннуитетный), дегрессивный и сезонный. В зависимости от особенностей Вашего предприятия наши специалисты подберут Вам индивидуальный график с учетом всех Ваших пожеланий.

Какие дополнительные платежи включаются в график расчетов по лизингу?
При нахождении предмета лизинга на балансе лизинговой компании начисляется налог на имущество (2,2% от среднегодовой стоимости предмета лизинга по бухгалтерскому учету). При регистрации техники в органах ГИБДД и Гостехнадзора на лизинговую компанию в лизинговые платежи включена плата за регистрацию, ГТО и транспортный налог. По желанию клиента в лизинговые платежи может быть включена стоимость страховок ОСАГО и КАСКО.

С какой периодичностью необходимо уплачивать лизинговые платежи?
При расчете лизинговых платежей лизинговая компания берет за основу принцип гашения основного долга равными долями при ежемесячных лизинговых платежах. Первый лизинговый платеж лизингополучатель уплачивает, как правило, через месяц после даты перечисления средств поставщику предмета лизинга. Однако, зачастую лизингополучателям удобнее аннуитетные (равномерные) платежи – в этом случае гашение основного долга будет происходить по нарастающей, с увеличением суммы гашения от периода к периоду.
В некоторых случаях возможно пересмотреть периодичность и объем лизинговых платежей. Например, если бизнес юридического лица сезонный, то периодичность лизинговых платежей может быть пересмотрена с учетом сезонных колебаний выручки лизингополучателя. В таком случае, можно использовать, к примеру, поквартальные платежи. В случае, если срок поставки достаточно длительный, либо лизингополучателю необходимо время для адаптации предмета лизинга и «раскрутки» производства, можно рассмотреть схему расчетов, при которой лизингополучатель до определенного момента выплачивает лизинговой компании только процентные платежи на сумму фактически перечисленных поставщику денежных средств.
В отдельных случаях лизингополучатель может получить отсрочку уплаты любых платежей на срок до 6 месяцев с последующей компенсацией затрат лизинговой компании в будущие периоды.

Что происходит, если лизингополучатель выплатил авансовый платеж, компенсировал в составе лизинговых платежей часть стоимости предмета лизинга, и оказался в состоянии неплатежеспособности?
Будет ли лизинговая компания учитывать интересы лизингополучателя при возврате ей предмета лизинга?
Право собственности на предмет лизинга остается за лизинговой компанией до момента выплаты лизингополучателем всей предусмотренной договором лизинга суммы лизинговых платежей. Лизинговые платежи, которые уплачивает лизингополучатель по условиям договора, по своей правовой и экономической сути являются платежами за право владения и пользования предметом лизинга в течение срока договора, покрывающими его естественный износ. Поэтому, если в течение срока действия договора лизинга наступает ситуация, при которой лизингополучатель не в состоянии исполнять свои обязательства по уплате лизинговых платежей, то договор лизинга может быть расторгнут по согласованию сторон с возвратом предмета лизинга лизинговой компании без возврата уплаченных до момента расторжения договора лизинговых платежей лизингополучателю. Но в своей практике наша компания очень редко шла на дискриминационные меры в отношении лизингополучателя – в тех лишь случаях, когда лизингополучатель не выражал готовности к нормальному конструктивному сотрудничеству.
Если складывается ситуация неплатежеспособности, возможны варианты отсрочки, переноса, реструктуризации платежей. Если же принимается решение в принципе прекратить бизнес – проект, под реализацию которого приобретался предмет лизинга, лизингополучателю всегда дается право на досрочный выкуп по остаточной стоимости. В этом случае лизингополучатель сам находит на вторичном рынке покупателя на предмет лизинга, сам определяет цену и после совершения сделки купли – продажи с новым покупателем возвращает лизинговой компании лишь остаточную стоимость имущества, а за счет образовавшейся разницы полностью или частично компенсирует себе ранее уплаченные лизинговые платежи.

Является ли предмет лизинга залогом по лизинговой операции?
Предмет лизинга в обязательном порядке будет являться залогом по кредитному договору, по которому лизинговая компания получает денежные средства для финансирования операции.

Может ли лизингодатель предоставлять предмет лизинга, переданный лизингополучателю во временное владение и в пользование, в залог третьим лицам. Каким образом в этом случае защищены права лизингополучателя?
Да, может, поскольку до выполнения лизингополучателем всех обязательств по договору лизинга, право собственности на предмет лизинга остается у лизингодателя. Об этом же говорит норма Федерального закона «О лизинге» (ст. 18 ч. 2 – 3).
Лизингодатель имеет право в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга.
Лизингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предмет лизинга.
На основании действующего законодательства лизинговые компании в тексте договоров лизинга оставляют за собой право на залог предметов лизинга третьим лицам именно в целях привлечения денежных средств под будущие сделки, что зачастую вызывает беспокойство лизингополучателя. Но и лизингополучатель в достаточной степени защищен законодателем. Во – первых, ст. 617 Гражданского Кодекса гласит: «Переход права собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления, пожизненного наследуемого владения) на сданное в аренду имущество другому лицу не является основанием для изменения или расторжения договора аренды». Данная норма защищает добросовестного арендатора. В развитие положения Гражданского Кодекса статья 24 Федерального закона «О лизинге» устанавливает следующую норму: «Взыскания третьих лиц, обращенные на имущество лизингодателя, могут быть отнесены только к данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предмета лизинга. К приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга в результате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не только права, но и обязательства лизингодателя, определенные в договоре лизинга».
Таким образом, в случае банкротства лизингодателя и перехода права собственности на предмет лизинга к третьим лицам, происходит просто фактическая замена лица в обязательстве – лизингодателем становится третье лицо, обязанное выполнить все условия договора лизинга – в том числе и условие продажи лизингополучателю предмета лизинга по цене, заранее указанной в договоре.

Каковы основные условия договора лизинга?
Основными условиями договора лизинга являются:
- объект лизинга, в том числе его наименование, количественные и качественные характеристики объекта;
- контрактная стоимость объекта лизинга;
- обязательства сторон по уплате налоговых и неналоговых платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, связанных с объектом лизинга;
- цена договора лизинга;
- размеры, способы и периодичность уплаты лизинговых платежей;
- обстоятельства передачи лизингополучателю объекта лизинга во временное владение и пользование, а также возврата данного объекта лизингодателю, включая его досрочное изъятие;
- срок действия договора лизинга, исчисляемый с момента фактической передачи лизингодателем лизингополучателю объекта лизинга;
- права и ответственность сторон за невыполнение своих обязательств по договору лизинга;
- условия эксплуатации и технического обслуживания объекта лизинга;
- права и обязанности сторон в отношении объекта лизинга, включая право выкупа;
- право собственности на произведенные улучшения объекта лизинга;
- сведения о страховании объекта лизинга и рисков сделки;
- сведения о залоге по сделке, задатке, гарантиях и других способах обеспечения и исполнения обязательств;
- форс-мажорные обстоятельства.

Кто выбирает Поставщика имущества, определяет спецификацию и стоимость?
Поставщика выбирает лизингополучатель, спецификацию и стоимость имущества лизингополучатель предварительно согласовывают с поставщиком. В случае если деловая репутация поставщика вызывает сомнение у лизинговой компании, то он может рекомендовать заменить поставщика или отказаться от заключения сделки. Лизингодатель не несет ответственности за недостатки имущества и его несоответствие интересам лизингополучателя, а также за потери и убытки, возникающие у лизингополучателя, связанные с качеством или пригодностью имущества или любой его части или частей для эксплуатации (статья 22 п.3. ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Можно ли приобрести в лизинг б/у автомобиль?
Можно, но с условием, что год выпуска автомобиля не старше 5 лет и по окончании договора лизинга автомобиль будет не старше 7 лет.

Можно ли включить в стоимость оборудования затраты на доставку и шеф-монтаж?
Да. По желанию клиента затраты на транспортировку, монтаж и пуско-наладку могут быть включены в стоимость лизинга

Какими нормативными актами регулируются отношения в сфере лизинга?
Правовые и организационно-экономические особенности финансовой аренды (лизинга) регулируются следующими нормативно-правовыми актами:
Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28.05.1988 г.;
Федеральный закон от 08.02.1998 г. №16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге»;
Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 г. №14-ФЗ. Часть вторая. Глава 34 «Аренда». § 6 Финансовая аренда (лизинг);
Федеральный закон от 29.10.1998 г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
Письмо Высшего арбитражного суда РФ от 03.12.1998 г. №С5-7/УЗ-908 «О Федеральном законе «О лизинге»;Налоговый кодекс РФ от 05.08.2000 г. №117-ФЗ. Часть вторая. Ст. 257, 258, 259, 264, 265, 269, 272, 346.5; 346.16

Каким образом можно рассчитать размер лизинговых платежей по интересующему нас имуществу?
Скачайте на нашем сайте форму заявления-анкеты, заполните и любым удобным для Вас способом отправьте ее нам.

Где можно получить ответ на несколько дополнительных вопросов, не указанных в данном перечне?
Вы можете задать свой вопрос по электронной почте или по телефонам АКИ-ЛИЗИНГ.

Какие документы необходимо предоставить чтобы получить имущество в лизинг?
Вы можете получить список документов, обратившись в офис нашей компании или скачать его с официального сайта.

Что такое возвратный лизинг?
Возвратный лизинг позволяет «освободить» денежные средства, вложенные в покупку оборудования, техники или транспорта. При этом сама техника останется у вас и будет продолжать приносить доход.
Схема возвратного лизинга проста: предположим, у вас есть оборудование, техника или даже автомобиль, но при этом вы испытываете потребность в денежных средствах. Вы можете продать ваше имущество в АКИ-ЛИЗИНГ, получить порядка 70% от ее стоимости и тут же взять его в лизинг. По окончании договора имущество снова перейдет в вашу собственность. Производственный процесс в этом случае не прерывается, так как физически имущество никуда не перемещается, смена собственника происходит только документально.

Может ли другая компания погашать лизинговые платежи моей организации?
Да, в этом случае в назначении платежа необходимо указать, лизинговые платежи какой компании погашаются, а также № договора лизинга и месяц за который производится оплата.

Кто несет ответственность за сохранность оборудования, полученного в лизинг?
После передачи оборудования в лизинг ответственность за его сохранность и рабочее состояние несет лизингополучатель, использующий данное оборудование.

 

Можно ли передать имущество, полученное в лизинг, в пользование другой компании?
Да, эта сделка получила название сублизинг. Для передачи имущества в сублизинг потребуется письменное согласие лизинговой компании. При этом лизингополучатель несет полную ответственность перед лизинговой компанией за своевременное погашение лизинговых платежей. Срок действия договора сублизинга не должен превышать срок действия договора лизинга.

 

 

Бесплатная консультация
Контактные Телефоны:
+7 (8552) 59-37-26, +7 (843) 221-72-62
также можете отправить заявку и документы на электронную почту:
office@akl16.ru, kazan@akl16.ru
Все права защищены. ООО "АКИ-ЛИЗИНГ-к
Проект ИТАЙЛ
Заказать обратный звонок
Мы работаем оперативно!
Заказать звонок
Бесплатная консультация
Мы работаем оперативно!
Заказать консультацию
Задать вопрос специалисту
Мы работаем оперативно!
Спросить
Заявка на лизинг
Наш консультант перезвонит Вам в ближайшее время и подробно проконсультирует по вопросам заключения договора лизинга
Отправить заявку
Нажимая кнопку «Отправить заявку», я даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой в отношении обработки персональных данных ООО «АКИ-ЛИЗИНГ-к».